De leen-schenk-combinatie bestaat uit twee delen:

1. De lening: de ouders verstrekken een lening aan hun kind. Hierover wordt een marktconforme rente afgesproken. Afspraken over rente en aflossing maar ook de fiscale voorwaarden worden vastgelegd in een schriftelijke overeenkomst. Zo kunnen geen misverstanden ontstaan.   
2. De schenking: ouders kunnen elk jaar een bedrag belastingvrij schenken aan hun kind.  Dit bedrag kan worden gebruikt voor de rente en aflossing van de lening. In 2025 is de vrijstelling € 6.713 per kind. 

Dochter Anne wil een huis  kopen en heeft daarvoor naast de hypotheek bij de bank € 100.000 nodig. Haar ouders willen haar helpen met de leen-schenk-combinatie:

• Lening: ouders lenen Anne € 100.000 tegen een rente van 4,5%. De looptijd van de lening is 30 jaar.
• Maandlasten: met een lening van € 100.000 en een rente van 4,5% zijn de maandlasten ongeveer € 500. Dit bedrag bestaat uit rente en aflossing.

Om Anne te helpen, besluiten haar ouders om haar jaarlijks een bedrag van € 6.000 te schenken. Hiermee kan zij haar maandlasten betalen en kost het Anne niets extra's. Het totale schenkingsbedrag blijft binnen de jaarlijkse vrijstelling zodat Anne over dit bedrag geen belasting hoeft te betalen. 

• Anne kan de gewenste woning kopen.
• De rente is voor Anne aftrekbaar als zij de lening maandelijks in 30 jaar aflost.
• Anne heeft (per saldo) geen maandelijkse lasten aan deze lening.

Veel banken staan een leen-schenk-combinatie toe om een starter meer kans te geven op het kopen en financieren van een  huis.

De leen-schenkcombinatie kan een mooie manier zijn voor ouders om hun kinderen financieel te ondersteunen. Het is echter belangrijk om alles goed vast te leggen en af te stemmen op de persoonlijke situatie.

Wil je weten of deze constructie bij jullie past? Neem dan contact met ons op. We denken graag met je mee!